全球银行业趋势

bet65体育在线投注 2013年,美国政府根据《 外国账户税收合规法案》(FATCA)开展了全球性的反逃税和确保税收合规的工作 。随后在2016年发布了OECD的通用报告标准(CRS) 。这两项举措都有助于在全球范围内交换有关个人和公司的银行帐户和金融资产的信息。 Healy咨询集团PLC为我们的跨国客户提供有关全球报告法规以及它们如何影响银行服务的建议。

  • 通用报告标准(CRS)

    • CRS是世界上最大的反逃税举措。它详细说明了各国为准确确定其居民的纳税义务必须遵循的尽职调查和报告要求。 90多个司法管辖区已同意自动交换非居民个人和公司的银行帐户和资产信息 。到2019年底,全球已共享超过4,700万个离岸账户的数据;
    • 交换信息的金融机构包括: i)存款银行ii)经纪公司iii)托管机构iv)一些投资公司; v)某些集体投资和保险工具。

    这对我们的客户意味着什么

    • 根据CRS,金融机构(报告实体)每年向其国家税务部门报告其客户(个人和实体,包括合伙企业和信托)的财务信息。主管部门与客户在其居住地的司法管辖区中的对等机构核对数据并交换信息;
    • 在以下方面交换信息: i)税务识别号ii)帐户余额iii)投资收益,包括股息,利息支付和年金; iv)出售金融资产的收益;
    • 所有希望开设银行账户的个人/实体都必须提供尽职调查,以使银行能够确定个人/最终股东的税务居住地。如果银行确定涉案个人是参与CRS的司法管辖区的税务居民,则将信息传递给客户居住国的税务机关;
    • 对于个人和实体,存在CRS报告标准,阈值和豁免。 Healy Consultants Group PLC的全球员工将就与CRS有关的所有报告义务以及对其业务和个人财务状况的任何影响向客户提供建议。
  • 外国帐户税收合规法(FATCA)

    bet65体育在线投注 FATCA是美国政府的一种信息共享制度,旨在打击个人和实体的逃税行为。尽管范围比CRS小,但i)外国金融机构和ii)美国常住居民个人必须向税务局(IRS)披露外国资产的详细信息。

    外国实体

    • i)开立银行帐户或ii)接收来自美国的被动收入时,所有外国实体都必须向金融机构(包括美国和非美国)披露其FATCA身份。
    • 如果拥有美国纳税居民个人/实体10%股份的非金融实体开设新的银行帐户,则该银行每年向IRS提交帐户信息;
    • 对于金融实体,即使美国纳税居民个人/实体在该实体中所持股份少于10%,银行也将向IRS提供帐户信息;
    • 从美国获得被动收入时,所有实体必须提供其FATCA身份,以避免缴纳30%的预提税。

    个人

    • 如果美国居民的累计价值超过50,000美元,则必须向美国国税局披露其离岸银行帐户和资产的详细信息;
    • 在一个日历年中连续31天或连续三年(包括当年)连续183天在美国居住的美国公民,绿卡持有人和外国人也必须披露其详细信息。

    预扣代理

    • 根据FATCA规定,金融机构,包括存托机构,保管机构和投资工具,必须代表IRS充当“预扣代理”。 希望建立此类业务并开展国际业务的客户必须遵守上述“外国实体”标准;
    • 机构可以直接向美国国税局注册,也可以通过其国家政府间接注册。 拒绝遵守该规定的机构将面临从美国获得的被动收入预扣30%的罚款。

    提供给IRS的信息

    • 对于美国税务居民的帐户或具有美国税务居民身份的公司的帐户,以下信息将提交给IRS: i)帐户持有人的姓名,地址和税务ID; ii)年底的帐户余额; iii)收入,股息,全年收到的利息或其他金额。
  • 全球银行新规定

    bet65体育在线投注 除了CRS和FATCA报告要求外,国际银行还必须遵守大量新法规,这是更严格的了解客户(KYC)流程的一部分。这些变化可能会影响Healy Consultants Group PLC的客户,原因如下: i)要求他们在开设银行帐户期间提交其他文件以验证其身份; ii)减慢开设银行帐户的准备时间; iii)有时要求他们出差以开设银行帐户

    国际银行体系面临的挑战

    • 国际银行面临有关KYC的更严格的法规(超越传统的客户尽职调查),以解决以下问题: i)逃税ii)恐怖融资iii)洗钱等;
    • 除CRS / FATCA外,银行还面临其他法规,包括i)欧盟的MiFID II ii) FinCEN CDD最终规则 ,该规则优先考虑对实益所有权的识别和验证iii)第五个洗钱指令于2020年1月生效引入更严格的实益所有者检查和持续的客户尽职调查;
    • 由于金融犯罪的复杂性日益提高,KYC要求变得越来越复杂,各个司法管辖区之间的要求各不相同,并且发展迅速。
    • 金融创新的步伐,包括加密货币/区块链,移动支付和其他数字服务,将在未来为银行合规团队带来进一步的挑战;
    • 一些大型金融机构每年在KYC /尽职调查上花费5亿美元
    • 自2010年以来,美国,欧洲,亚太地区和中东的监管机构针对AML / KYC和制裁相关违规行为对金融机构征收了超过260亿美元的金融罚款。

    这对我们的国际客户意味着什么

    • 一级银行不太欢迎国际企业家,因为i)一级银行越来越喜欢招募中型和大型客户,并且ii)他们更喜欢在银行经营所在国家注册成立的公司。如果无法为客户提供1级银行服务,Healy咨询公司将在全球范围内提供2级银行解决方案。
    • 客户入职和银行帐户开通的时间较慢。我们的客户应该期望银行帐户批准最多需要四个星期;
    • 现在,全球银行要求提供公司银行帐户所在国家/地区的业务证明,包括销售合同或租赁协议;
    • 全球银行认为,希望在其管辖范围内从事国际公司银行业务的离岸实体的风险要高于本地注册实体。因此,在开设此类公司帐户时,Healy顾问通过提供业务计划,本地业务证明等方式向银行解释为什么客户需要离岸公司帐户;
    • 由于KYC压力,大量公司更换银行
    • 由于满足监管要求的成本增加,银行可能将成本以银行手续费的形式转嫁给客户。
    • 遵守金融犯罪仍然是全球监管机构和执法机构的核心优先事项。因此,银行可以期望将来有更多合规要求。

    对Healy Consultants的国际客户的长期影响

    bet65体育在线投注 自动化,人工智能数据管理解决方案和自然语言处理等新技术将加快在线身份验证和AML筛选。因为银行将能够从非结构化内容中获取有益的所有权信息,所以i)客户必须提交的文件数量将减少,并且ii)银行帐户开设的交货时间将缩短。

    结论

    bet65体育在线投注 Healy Consultants'帮助我们的全球客户适应新的银行法规,以最大程度地减少和减轻对其业务的影响。如果我们的客户需要旅行,Healy顾问会提供客户支持服务,包括i)机场会面和迎接ii)协助安排会议,以及iii)将客户陪同到当地供应商,银行,政府办公室,律师和会计师。

联系我们

有关我们在美国的Glboal银行趋势服务的更多信息,请直接联系我们的内部国家/地区专家Chrissi Zamora女士:
客户关系专员-Chrissi
  • 克里斯西·萨莫拉女士
  • 欧洲和中东地区首席执行官
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